Ένας καθολικός λογαριασμός που καταγράφει τις συναλλαγές σε μετρητά για μια συγκεκριμένη τράπεζα ή για μετρητά που διατηρούνται στην εταιρεία. Για ορισμένες εταιρείες, ένας λογαριασμός ρευστότητας καταγράφει συναλλαγές σε ρευστές επενδύσεις, που μπορούν να πωληθούν από μέρα σε μέρα.